Резервный залог

10 декабря 2009, 09:39

Комментариев еще нет

Имущество, взысканное с должников зачастую теряет в стоимости, а не прибавляет. Сейчас это относится и к недвижимости, несмотря на замедление падения цен, исходная стоимость наверняка была выше. ЦБ предлагает держателям таких активов создавать резервы, которые покроют разницу в случае обесценивания последних.

Данные о просрочке, которые сейчас публикуются, не совсем отражают реалии, рассказала начальник отдела обязательных нормативов департамента банковского регулирования и надзора ЦБ Галина Петрова. К таким выводам ЦБ пришел, понаблюдав за 20 банками и за тем, как они применяют антикризисное решение ЦБ, позволяющее не ухудшать классификацию реструктурированных кредитов по качеству обслуживания долга. По данным на 1 сентября, 5,3% ссудной задолженности банки оценивали, пользуясь этим положением, говорит Петрова.

Указание, которое разрешает банкам не ухудшать качество реструктурированных кредитов при создании резервов на них, действует до конца года. Но ЦБ решил продлить его действие до 1 июля 2010 г., рассказала Петрова. Правда, ЦБ рассчитывал, что указание банки будут применять только для тех заемщиков, которые смогут справиться с погашением реструктурированного кредита. Но условие оценки качества ссуд банки используют не всегда адекватно и люди с реструктурированными кредитами не всегда справлялись с дальнейшими платежами, признает Петрова.

В этом году банки применяют две основные схемы оптимизации просрочки, говорит Петрова. Первая — передача просроченных долгов сторонней компании или в ЗПИФ. «Движения денег в этом случае не происходит. Поступления на этот пай генерируются все тем же исполнением обязательств заемщика по ссуде», — объясняет Петрова. Поэтому риск банка не меняется, категоричен ЦБ.

Еще одну схему, по словам представителя ЦБ, банки начали использовать с середины этого года. «Например, банк решил обратить взыскание на имущество должника или получил непрофильный актив от заемщика в качестве отступного. Сейчас есть банки со значительными объемами такого имущества на балансе или на дочерних компаниях. Например, один из банков в Пермском крае имеет таких активов на сумму более 60% его собственных средств», — рассказывает Петрова.

Эти активы не генерируют дохода банку, продажа их не может пройти без отражения убытков банком, а перспектива продажи не ясна, констатирует Петрова. Нормативные акты ЦБ не требуют создания резервов на риск обесценения таких активов. Однако резервы быть должны, поэтому от ЦБ поступят специальные рекомендации, сказала Петрова, отказавшись их обсуждать.

«Просроченные кредиты, объем которых, по разным оценкам, составляет сейчас до 15% от кредитных портфелей банков, могут замениться имуществом, которое потеряет в цене не менее 25-30%», — оценивает президент клуба банковских бухгалтеров Кирилл Парфенов. «Сейчас не существует методики оценки такого имущества. ЦБ придется ее разработать, равно как и периоды переоценки этого имущества, а банкам — тратиться на оценщиков», — предупреждает Парфенов.

«Стандарты МСФО рекомендуют банкам на каждую отчетную дату тестировать имущество на балансе на предмет обесценения, и если оно выявлено, то отразить это в отчетности», — напоминает старший партнер «БДО Юникон» Антон Ефремов. Если имущество банк получит вместо кредита, зарезервированного на 50-100%, то резервы банка на обесценение самого имущества будут меньше. Но иногда объем отступного может быть меньше суммы кредита, тогда часть когда-то выданного кредита банку все равно придется списать на убытки, говорит Ефремов.

Ведомости