Личный налог: налог на доходы физ лиц

Вы считаете, что налоги – это сложная и непонятная вещь? На самом деле на налогах можно и нужно экономить!

Как известно, большинство получаемых нами доходов облагаются налогом. В зависимости от способов взимания налоги делятся на прямые и косвенные. Прямые личные налоги взимаются непосредственно с доходов и стоимости нашего имущества. Косвенные налоги – это надбавки, включаемые государством в цену товаров и услуг.

Самый распространенный прямой личный налог – подоходный налог. В России подоходный налог с граждан официально называется налог на доходы физлиц (НДФЛ). Этим налогом облагается любой доход, полученный в денежной или натуральной форме налогоплательщиками от источников доходов в РФ или за её пределами. Ставка НДФЛ может быть равна 9, 13, 15, 30 или 35 процентам. В большинстве случаев подоходный налог рассчитывают по ставке 13 процентов.

Обычно мы не беспокоимся о том, как уплатить личный подоходный налог с заработанной платы. Это связано с тем, что подоходный налог с зарплаты удерживают работодатели.

В зависимости от ситуации или вида полученного человеком дохода, рассчитать и перечислить подоходный налог в бюджет гражданин должен самостоятельно. Соответствующий перечень доходов установлен подп. 2 п. 1 ст. 227 и п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ (далее – НК).

Льготы по подоходному налогу

При определенных обстоятельствах НДФЛ удерживается не со всей суммы доходов, а только с ее части. Льготы по подоходному налогу (налоговые вычеты) положены, например, людям, заболевшим из-за аварии на Чернобыльской АЭС. Они могут получить вычет по подоходному налогу в размере 3 тысяч рублей. В этом случае налог на доходы физ лиц в 13% ежемесячно будет удерживаться не со всей суммы зарплаты, а с той ее части, которая останется после вычета 3 тысяч рублей. (Случаи, когда налог на доходы граждан нужно платить только с части дохода, перечислены в статье 217 НК.)

Полностью от уплаты подоходного налога освобождены государственные пособия, пенсии, материальная помощь и другие доходы. Все необлагаемые налогом доходы перечислены в Налоговом кодексе (ст. 217 глава 23).

Возврат налога на доходы

Положительный момент в том, что кроме обязанности уплаты налогов существуют способы возврата налога на доходы. Практически каждый из нас вправе получить от государства часть уплаченных налогов. Эта процедура носит название «возвращение подоходного налога» или получение налоговых вычетов. Возмещение подоходного налога положено лишь тем, кто работает и платит налог на доходы по ставке 13%.

Возмещение подоходного налога особенно актуально при покупке квартиры с помощью ипотечного кредита, так как возврат налога на доходы является значительным подспорьем, помогающим осуществлять ежемесячные выплаты банку. Так, если Вы приобрели жилье до 1 января 2008 года, Вы имеете право на вычет по подоходному налогу до 1 млн рублей. Соответственно на руки можно получить 13% от этой суммы – до 130 тысяч рублей. Если Вы купили жилье после 1 января 2008 года, Вам положен размер имущественного налогового вычета до 2 млн рублей. На руки можно получить до 260 тысяч рублей (13% от 2 млн).

На суммы выплаченных в течение года процентов по кредиту Вы тоже имеете право получить вычет по подоходному налогу.

Если у вас есть имущество: квартира, дом, дача и другое, то оно облагается налогом на личное имущество. Налог на личное имущество – это прямой личный налог, который рассчитывается налоговыми органами. Конкретные ставки по налогу на имущество устанавливают органы местного самоуправления.

Подробнее разобраться в налоговых хитросплетениях Вам поможет финансовый советник. Он расскажет, как сэкономить на налогах. А именно: каким образом полностью или частично вернуть себе сумму 13% налога на доход, получить налоговые вычеты за лечение, платное образование, продажу и покупку недвижимости, страхование, повысить доходность инвестиций, минимизировать расходы на штрафы из-за нарушения налогового законодательства, а также снизить налоговые платежи без ограничения Вашего образа жизни.